今天是

审计结果公告2019年第3号(总第104号)

来源 :勐腊县审计局 访问次数 : 发布时间 :2021-01-08 03:34

内部资料

注意保存

20193号(总第104号)  目录

1.勐伴镇勐伴村委会城子1-4自然村一事一议财政奖补美丽乡村项目竣工决算审计结果公告…………………………………………………………………………………………………2

2.勐腊县2017年国家农业综合开发土地治理(高标准农田建设)项目竣工决算审计结果公告…………………………………………………………………………………………………5

3.勐满农场危房改造及基础设施配套工程项目竣工决算审计结果公告……………………8

4.云南农垦勐满农场天然橡胶基地胶园道路建设项目竣工决算审计结果公告……………13

5.勐腊县2018年度财政预算执行及其他财政收支情况审计结果……………………………16

 

 

主办单位:勐腊县审计局

通讯地址:勐腊县行政中心审计局

邮政编码:666300

   话:06918161223

 

勐伴镇勐伴村委会城子1-4自然村一事一议财政奖补美丽乡村项目竣工决算审计结果公告

 

据《中华人民共和国审计法》第二十二条审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督的规定和县政府的批示,勐腊县审计局派出审计组2019830日至20191129,对勐腊县财政局负责实施的勐伴镇勐伴村委会城子1—4自然村一事一议财政奖补美丽乡村项目进行了竣工决算审计

一、基本情况

勐伴镇勐伴村委会城子1—4自然村一事一议财政奖补美丽乡村项目是根据《西双版纳州财政局关于勐腊县2016年村级公益事业建设一事一议财政奖补增量资金项目实施方案的批复》(西财农改发201636号)批准实施。批复如下:同意勐伴镇勐伴村委会一至四组美丽乡村项目投资252.95万元,其中:省级财政资金230万元、村民筹资2.65万元、村民以工折资19.89万元、村民捐资0.41万元。项目建设主要内容为:道路建设197.06万元,用于新建水泥或沥青路面、排水沟等;环卫设施36万元,用于新建公厕3个;村容美化亮化19.89万元,用于绿化植树方面。

、审计发现的问题及处理意见

㈠存在问题:多计工程价款 921 937.83

勐伴镇勐伴村委会城子1—4自然村一事一议财政奖补美丽乡村项目送审结算价为 2 896 183.6元。经审核,净审减了921 937.83元(其中:审减961 771.15元,审增39 833.32元),所以审定结算价为 1 974 245.77元(详审核情况汇总表)。由于送审结算价款中存在个别项目工程量多计、重计,造成施工单位多计工程价款 921 937.83元。不符合《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004369号)第十一条工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明的,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理:㈠国家有关法律、法规和规章制度;㈡国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定;㈢建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经发、承包人认可的其他有效文件;㈣其他可依据的材料的规定。

审计处理情况:根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资……()虚列投资完成额;()其他违反国家投资建设项目有关规定的行为的规定, 责成勐腊县财政局对多计工程价款921 937.83的问题依法进行整改。

、审计建议

(一)严格按照国家有关的财务制度,认真做好该工程的财务决算工作,并按相关规定支付工程款。根据基本建设财务制度的有关规定做好固定资产的结转和移交工作。

(二)建议加强工程档案管理工作,抓紧汇集工程建设各项资料,将工程档案、资料、文件收集整理齐全,补齐完善相关手续,按规定立卷归档保存。

四、整改情况

对审计提出的建议被审计单位已全部采纳,对审计发现的问题已全部整改。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

勐腊县2017年国家农业综合开发土地治理(高标准农田建设)项目竣工决算审计结果公告

 

据《中华人民共和国审计法》第二十二条审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督的规定和县政府的批示,勐腊县审计局于20181127日至2019226,对勐腊县农业综合开发办公室负责实施的勐腊县2017年国家农业综合开发土地治理(高标准农田建设)项目进行了竣工决算审计

一、基本情况

勐腊县2017年国家农业综合开发土地治理(高标准农田建设)项目根据勐腊县发展改革和工业化局关于2017年国家农业综合开发土地治理(高标准农田建设)项目实施方案的批复》(腊发工2017396号)的文件批复建设。项目名称:勐腊县2017年国家农业综合开发土地治理(高标准农田建设)项目。项目建设单位:勐腊县农业综合开发办公室。项目建设性质:新建。项目实施地点:勐腊县象明彝族乡、瑶区瑶族乡、勐捧镇。项目建设期:201711月至20186月。项目建设规模及内容:拟新建沟渠27条,总长20.4公里;取水坝23座。其中,勐捧镇沟渠总长3.4公里,象明乡沟渠总长11公里、取水坝20座,瑶区乡沟渠总长6公里、取水坝3座。项目投资规模及资金来源:项目计划总投资1227万元,其中中央财政资金818万元,省级财政资金368.1万元,州级财政资金40.9万元

、审计发现的问题及处理意见

㈠存在问题:多计工程款59 405.73

勐腊县2017年国家农业综合开发土地治理(高标准农田建设)项目送审结算价为12 078 890.23元。经审核,净审减了59 405.73元(其中:审减59 405.73元,审增0元),所以审定结算价为12 019 484.5元(祥见《勐腊县2017年国家农业综合开发土地治理(高标准农田建设)项目审核情况汇总表》)。由于送审结算价款中存在个别项目工程量多计、重计,部分材料价格不合理等原因,造成施工单位多计工程价款     59 405.73元,与相关配套文件规定不符。

处理情况:根据《云南省政府投资建设项目审计办法》(云南省人民政府令第213号)第二十条 对政府投资建设项目工程结算中多计工程价款的,审计机关应当责令建设单位依法整改,对已多付的工程款,审计机关还应当责令建设单位限期收回;对少计工程价款的,审计机关应当责令建设单位限期改正。的规定,责成勐腊县农业综合开发办公室多计工程价款59 405.73的问题依法进行整改,并将整改情况报送勐腊县审计局

、审计建议

对水毁的沟渠进行修复,促使项目的效益得到充分发挥。

㈡建议严格执行国家有关的财务制度,认真执行工程决算审计相关要求。

建议加强工程档案管理工作,抓紧汇集工程建设各项资料,将工程档案、资料、文件收集整理齐全,补齐完善相关手续,按规定立卷归档保存。

四、整改情况

对审计提出的建议被审计单位已全部采纳,对审计发现的问题已全部整改。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

勐满农场危房改造及基础设施配套工程

项目竣工决算审计结果公告

 

据《中华人民共和国审计法》第二十二条审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督的规定和县政府的批示,勐腊县审计局于2019531日至20191115,对国营勐满农场负责实施的勐满农场危房改造及基础设施配套工程项目进行了竣工决算审计

一、基本情况

勐满农场危房改造及基础设施配套工程项目是根据《关于下达国有垦区危房改造及配套基础设施建设项目2016年中央预算内投资计划的通知》(云发改投资2016925号)和《勐腊县发展改革和工业化信息局关于转下达勐满农场2016年危房改造基础设施配套工程项目可行性研究报告的批复的通知》(腊发工2016324号)批准实施。批复如下:勐满农场2016年国有垦区危房改造计划340户(预算投资510万元,每户1.5万元),勐满农场2016年危房改造基础设施配套工程项目估算总投资707万元(其中:中央预算内资金612万元,自筹资金95万元)。

、审计发现的问题及处理意见

(一)多计工程623 241.28

勐满农场危房改造及基础设施配套工程项目送审结算价为  12 010 295.07元。经审核,净审减了623 241.28元(其中:审减1 568 241.28元,审增945 000元),所以审定结算价为11 387 053.79元(详审核情况汇总表)。由于送审结算价款中存在个别项目工程量多计、重计,造成施工单位多计工程价款623 241.28元。

不符合《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004369号)第十一条工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明的,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理:㈠国家有关法律、法规和规章制度;㈡国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定;㈢建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经发、承包人认可的其他有效文件;㈣其他可依据的材料的规定。

审计处理情况:根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资……()虚列投资完成额;()其他违反国家投资建设项目有关规定的行为的规定, 责成国营勐满农场对多计工程价款623 241.28的问题依法进行整改。

(二)多支付工程款57 946.21

勐满农场与施工单位签订的《施工合同》约定施工内容、合同金额包含了危房改造及基础设施配套工程及340户胶农的危房改造,合同总金额为11 406 073.11元。在实际实施中,施工单位仅实施了危房改造及基础设施配套工程及277户胶农的危房改造,其余63户由胶农自建完成,勐满农场已将补助资金支付给散建户。在工程款支付过程中,施工单位未按实际完成的工程计量结果向勐满农场申请支付工程进度款,导致实际已支付给施工单位的工程款超过了最终结算审定数,金额合计为57 946.21元(其中:一标段7 965.81元、二标段49 980.40元)。

不符合《财政部、建设部关于印发〈建设工程价款结算暂行办法〉的通知》(财建〔2004369号)第十三条:工程进度款结算与支付应当符合下列规定:(三)工程进度款支付1.根据确定的工程计量结果,承包人向发包人提出支付工程进度款申请,14天内,发包人应按不低于工程价款的60%,不高于工程价款的90%向承包人支付工程进度款。的规定。

审计处理情况:根据《《云南省政府投资建设项目审计办法》(云南省人民政府令第213号)第二十条:对政府投资建设项目工程结算中多计工程价款的,审计机关应当责令建设单位依法整改,对已多付的工程款,审计机关还应当责令建设单位限期收回……”的规定,责令国营勐满农场收回多支付施工单位的工程款57 946.21元。

(三)违反规定将工程进度款支付给施工单位以外的其他人

勐满农场2016年危房改造及基础设施配套工程项目一标段由云南乾刚建筑工程有限公司承包建设,甲乙双方签订了《建设工程施工合同》。20185月,未经办理相关手续,勐满农场直接将工程进度款600 000元支付给陈善枚的个人账户。

此行为违反了《合同法》第八条依法成立的合同,对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务,不得擅自变更或者解除合同。、第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。以及《人民币银行结算账户管理办法》第三十九条个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户(一)工资、奖金收入……”、第六十五条存款人使用银行结算账户,不得有下列行为:(一)违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户……”的规定。

审计处理情况:根据《中华人民共和国审计法》第四十五条对本级各部门(含直属单位)和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为,审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内,依照法律、行政法规的规定,区别情况采取下列处理措施:(五)其他处理措施。的规定,责令国营勐满农场收回款项,按合同约定及资金管理规定重新支付。

、审计建议

(一)严格按照国家有关的财务制度,认真做好该工程的财务决算工作,并按相关规定支付工程款。根据基本建设财务制度的有关规定做好固定资产的结转和移交工作。

(二)建议加强工程档案管理工作,抓紧汇集工程建设各项资料,将工程档案、资料、文件收集整理齐全,补齐完善相关手续,按规定立卷归档保存。

四、整改情况

对审计提出的建议被审计单位已全部采纳,对审计发现的问题已全部整改。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云南农垦勐满农场天然橡胶基地胶园道路建设项目竣工决算审计结果公告

 

据《中华人民共和国审计法》第二十二条审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督的规定和县政府的批示,勐腊县审计局于2019531日至20191017,对国营勐满农场负责实施的云南农垦勐满农场天然橡胶基地胶园道路建设项目进行了竣工决算审计

一、基本情况

云南农垦勐满农场天然橡胶基地胶园道路建设项目是根据农业部文件《农业部关于云南农垦8个天然橡胶基地建设项目可行性研究报告的批复》(农计发〔201655号)批准实施。批复如下:原则同意云南农垦勐满农场天然橡胶基地胶园道路建设项目可行性研究报告,建设地点位于云南省西双版纳傣族自治州勐腊县,主要建设内容为改造胶园道路8千米,配套涵管30米。总投资615万元,其中中央投资490万元,自有资金125万元。

、审计发现的问题及处理意见

(一)多计工程款172 149.52

云南农垦勐满农场天然橡胶基地胶园道路建设项目送审结算价为6 239 393.82元。经审核,净审减了172 149.52元(其中:审减172 149.52元,审增0元),所以审定结算价为   

6 067 244.30元(详审核情况汇总表)。由于送审结算价款中存在个别项目工程量多计、重计,造成施工单位多计工程价款172 149.52元。

不符合《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004369号)第十一条工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明的,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理:㈠国家有关法律、法规和规章制度;㈡国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定;㈢建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经发、承包人认可的其他有效文件;㈣其他可依据的材料的规定。

审计处理情况:根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资……()虚列投资完成额;()其他违反国家投资建设项目有关规定的行为的规定, 责成国营勐满农场对多计工程价款172 149.52的问题依法进行整改,对已经支付的多计款项应予收回,尚未支付的多计款项不得再支付。

(二)项目超批复建设规模增加道路816

云南农垦勐满农场天然橡胶基地胶园道路建设项目批复投资概算总投资6 150 000元,改造胶园道路8千米,而实际完成改造胶园道路8.816千米,超批复建设规模816

不符合《云南省建设工程造价管理条例》第十五条建设单位应当按照批准的初步设计及其概算进行建设,不得擅自扩大建设规模、增加建设内容、提高建设标准。建设过程中确需超额调整概算的,应当由原审批部门审批。

审计处理情况:根据《云南省建设工程造价管理条例》第二十一条违反本条例第十五条规定,建设单位擅自扩大建设规模、增加建设内容、提高建设标准的,由原审批部门责令改正,并由行政监察部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分。的规定。责成国营勐满农场对该项目超批复建设规模情况主管部门,杜绝此类问题的发生。

、审计建议

(一)严格按照国家有关的财务制度,认真做好该工程的财务决算工作,并按相关规定支付工程款。根据基本建设财务制度的有关规定做好固定资产的结转和移交工作。

(二)建议加强工程档案管理工作,抓紧汇集工程建设各项资料,将工程档案、资料、文件收集整理齐全,补齐完善相关手续,按规定立卷归档保存。

四、整改情况

对审计提出的建议被审计单位已全部采纳,对审计发现的问题已全部整改。

 

 

 

 

 

 

勐腊县2018年度财政预算执行及其他财政

收支情况审计结果

 

据《中华人民共和国审计法》第十七条地方各级审计机关分别在省长、自治区主席、市长、州长、县长、区长和上一级审计机关的领导下,对本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督,向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。和第二十条审计机关对国有企业的资产、负债、损益,进行审计监督。的规定。勐腊县审计局自2019513日至819日,对勐腊县2018年度财政预算执行及其他财政收支的真实性、合法性进行了就地审计。

一、基本情况

2018年全县共有行政事业单位252个,其中行政单位80个,事业单位172个。

财政供养系统中共6 892个编制,其中:行政编制951个、政法编制362个、事业编制5 049个,行政工勤编制76个、事业工勤编制94个。

2018年年末财政供养人员信息表全县共有财政供养人员  9 772人,其中:在职6 660人、离休19人、退休3 093人;新增472人,其中:招考录用465人、外县调入7人、退伍人员安置0人、企业调入0人;减少275人,其中:调出勐腊县16人、死亡50人、辞职9人。

2018年末设有财政专户8个,财政资金余额30 912万元。

2018年一般公共财政收入总计330 613万元,全县公共财政支出总计330 613万元,收支平衡政府性基金收入总计完成 97 206万元,政府性基金支出总计完成96 919万元,收支相抵,年终滚存结余287万元2018年县属13(含磨憨2家及军供站)国有企业经营收入应缴收益243.53元,实缴0元,国有资本经营预算支出0元;社会保险基金收入总计143 212万元(含上年结余12 502万元),支出总计   128 028万元,年终滚存结余15 184万元。

审计结果表明,在勐腊县委、县政府的正确领导下,在人大、政协的依法监督下,勐腊县财政局紧紧围绕全年预算目标,面对营改增扩围减少,国家持续推进减税降费政策等因素对财政收入增长造成的巨大压力,较好的完成了全年财政工作目标任务,切实发挥了财政在经济社会发展中的基础和支柱作用。同时审计也发现,专项债券管理及使用和国有资本预算管理等方面存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)在20194月至5月期间实施的勐腊县2018年度土地储备专项债券资金管理使用情况审计中反映的问题(腊审字报〔201910号)

1.截止2019430日勐腊县土地储备中心土地储备专项债券资金闲置14 636.14万元。

2.截止201955日,土地储备专项债券资金对应的项目资本金4 567.76万元未到位。

(二)在20196月至7期间实施的磨憨开发投资有限责任公司、勐腊纳新投资开发有限公司2017年至2018年国有资本预算管理及本级财务收支情况审计中反映的问题

1.未按规定上缴国有资本收益,涉及资金243.53万元,其中:磨憨开发投资有限责任公司(以下简称磨憨开发公司)240.92万元,勐腊纳新投资开发有限公司(以下简称勐腊纳新公司)2.61万元。

2.磨憨开发公司外聘48人承担非本单位工作职责,其中:职工食堂2人、开放合作局12人、城市协管队9人、综合协调局11人、综合服务中心2人、磨憨镇政府7人、磨憨税务局5人;2017年至2018年,磨憨开发公司累计为非承担本单位内部工作职责的人员支付费用572.45万元。

3.磨憨管委会自2016年起廉租房管理缺位,入住审核、合同签订、租金收取情况不明。

4.磨憨开发公司未经审批擅自改变林地用途,受行政处罚后违法状态尚未消除。

5.磨憨开发公司未建立三重一大集体决策制度,未明确三重一大的定量和定性标准。

6.对外借款风险控制不到位,逾期未收回借款6 837.33万元。磨憨开发公司对外借款6 645.33万元未经董事会或股东会批准,至今6 475.33万元未收回;勐腊纳新公司未取得完整的政府审批手续、未采取资产抵押登记等必要的风险控制措施,向施工单位提供借款362万元,目前借款逾期未收回。

7.财务管理不完善、会计核算不规范

1磨憨开发公司、勐腊纳新公司未按照规定编制合并会计报表,对外报送的报表中未能体现控股公司及全资子公司资产、负债及损益对公司财务数据的影响。

2勐腊纳新公司未按规定将分公司财务数据汇总计入2018年年度会计报表,影响了对外报送的财务报表的准确性。

3)账务处理依据不充分,会计核算不及时、不真实、不准确。

磨憨开发公司和磨憨开发区管委会就17 519.38万元固定资产(2018年末账面原值)未能提供州政府对该资产无偿划拨行为的最终批复以及管委会与公司之间资产划拨、资产移交、产权划分等相关资料,该部分资产产权不清晰、资产入账依据不充分;磨憨开发公司账面记载的划入资产中,东盟友谊广场、老办公楼账面原值合计1 028万元已由磨憨开发区管委会处置,磨憨开发公司未进行账务处理;

休息棚、边民互市办公室大棚两项建筑物已经拆除(原值10.63万元),磨憨开发公司未及时进行账务处理,账实不符;

磨憨开发公司为不属于公司资产、登记于其他单位名下的车辆在公司报销燃油费、维修费和保险费等,涉及金额26.50万元;

磨憨口岸收费办公室、磨憨联检楼设施设备维修更新等工程项目已完工,未转入固定资产,涉及金额18.05万元。

4磨憨行政办公综合服务楼未取得房屋所有权证,权属不清,外单位使用本公司资产,未收取租金或资产占用费。

5)勐腊纳新公司未将实际收取的代建服务费确认收入,涉及金额402万元。

6)勐腊纳新公司未按规定对无偿取得的资产进行账务处理,产生账外资产:无偿取得的股权,少计长期投资;无偿取得橡胶林,少计生物资产价值;无偿取得土地,少计无形资产价值。

8.以政府审批代替企业经营决策,政企关系不清根:据勐腊县政府批复,成立或参股勐腊新裕泽公司、合伙企业、勐腊新沣源公司、勐腊农垦电力开发公司及勐腊实验区开发公司,未经股东会决策同意

9.勐腊纳新公司与中兴财光华会计师事所务所签订的合同内容不完善、未完全履行合同。

三、审计处理情况及建议

审计处理情况:以上1-9项,根据勐腊县 勐腊(磨憨)重点开发开放试验区深化党政机构改革领导小组关于印发《勐腊县深化机构改革实施方案》的通知(腊机改字20191号)规定,要求财政部门加强对国有企业的监督管理,及时收缴国有资本经营收益,敦促上述问题企业积极整改。

(一)加强对专项债券资金的监管,为其安全使用保驾护航。

(二)切实有效的履行国有企业的监管职责,合理编制国有企业经营预算,建立定期巡查和抽查制度。

审计提出的建议,勐腊县财政局已全部采纳,审计发现的问题,勐腊县财政局正积极按照审计要求全面进行整改。

四、审计发现问题的整改情况

20194月至5月期间实施的勐腊县2018年度土地储备专项债券资金管理使用情况审计中反映的问题(腊审字报〔201910号):

1.土地储备专项债券资金闲置14 636.14万元问题整改情况:截止20191120日,债券资金累计使用8 556.205万元,未支付11 443.795万元。已经整改3 192.345万元。

2.土地储备专项债券资金对应的项目资本金4 567.76万元未到位问题整改情况:2018年勐腊县土地储备专项债卷项目财政筹措资本金为5801.9万元。截止2019831日资本金已到位 2 878.04万元,已经支出1 994.13126万元,未配资本金2 923.86万元。其中未配磨憨片区资本金2 303.064万元,主要原因是磨憨片区正在上划省级管理。

(二)在20196月至7月期间实施的磨憨开发投资有限责任公司、勐腊纳新投资开发有限公司2017年至2018年国有资本预算管理及本级财务收支情况审计中反映的问题:

1.未按规定上缴国有资本收益,涉及资金243.53万元,截至201910月已上交县级财政243.53万元

2.磨憨开发公司外聘48人承担非本单位工作职责,尚未明确整改措施

3.磨憨管委会自2016年起廉租房管理缺位,入住审核、合同签订、租金收取情况不明,磨憨开发公司已于201912月完成廉租房清理核查工作,20201月开始收费。

4.磨憨开发公司未经审批擅自改变林地用途,受行政处罚后违法状态尚未消除,与林业部门对接,决定以磨憨生活垃圾处理附属边坡治理工程的形式申办相关手续,20197月向管委会行政审批局提出请示,正在邀请第三方编制项目实施方案。

5.磨憨开发公司未建立三重一大集体决策制度,未明确三重一大的定量和定性标准,按要求做好痕迹资料及上报工作。

6.对外借款风险控制不到位,逾期未收回借款6 837.33万元,已协调催收。

7.财务管理不完善、会计核算不规范,已积极调账处理,部分正在整改中。

8.以政府审批代替企业经营决策,政企关系不清根,完善董事会议制度,根据《勐腊县人民政府关于同意变更县政府下设及相关联公司法人,董事监事及公司注销的批复》腊政复2019266号,变更相关董事、监事。

9.勐腊纳新公司与中兴财光华会计师事所务所签订的合同内容不完善、未完全履行合同,经与中兴财光华会计师事务所本项目负责人进行沟通,进场支付的24万元中兴财光华会计师事务所不退回,纳新公司要求与中兴财光华会计师事务所签订终止合同,中兴财光华会计师事务所未答复。