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2018年第1号(总第94号)

作者 :曹德斌 来源 :原创 访问次数 : 发布时间 :2018-05-08 05:28

内部资料

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             2018年第1号(总第94    目录

        

2勐腊县财政局2016年度预算执行和其他财政财务审计果公告

8勐腊县2016年边境沿线活动场所建设项目资金审计果公

10勐腊县审计局对勐腊县2017年县级配套农村公路养护资金管理和使用情况的审计结果公告

12勐腊县20152016年环境友好型生态胶园和生态茶园建设项目资金管理使用情况审计果公告

16勐腊县审计局对勐满镇人民政府镇长*同志任期经济责任结果公告

18勐腊县教育局局长*长*同志离任经济责任审计结果公告

同志任中经济责任审计结果公告

28勐腊县审计局对勐腊县民政局原局

主办单位:勐腊县审计局

通讯地址:勐腊县行政中心审计局

邮政编码:666300

   话:06918122223

 

 

 

 


 

 

勐腊县财政局2016年度预算执行和其他

财政财务审计结果公告

 

据《中华人民共和国审计法》相关规定及勐腊县人民政府的批示,勐腊县审计局派出审计组对勐腊县2016年度财政预算执行情况及其他财政财务收支情况进行了审计。同时对勐腊县政府性债务进行了审计,并对勐腊县交通运输管理局和勐腊县市场监督管理局进行了审计抽查。

一、基本情况

(一)2016年地方财政预算执行情况

 2016年全县地方一般公共预算收入完成36 366万元,完成年初预算数    39 600万元的91.8%,完成调整预算数(同口径)36 300万元的100.2%,比上年同期完成数(同口径)32 229万元增收4 137万元,增长12.8%。一般公共预算支出268 566万元,完成年初预算数243 600万元的110.3%,完成调整预算数259 600万元的103.5%,比上年同期的243 363万元增支25 203万元,增长10.4%。地方一般公共预算收入总计297 235万元;支出总计297 235万元。收支相抵,一般公共预算平衡。

 2016年政府性基金预算收入完成5 433万元,完成年初预算16 500万元的32.9%,完成调整预算数5 430万元的100.1%,比上年同期的6 775万元减收1 342万元,下降19.8%。政府性基金预算支出完成11 580万元,完成年初预算数20 000万元的57.9%,完成调整预算数9 430万元的122.8%,比上年同期的9 856万元增支1 724万元,增长17.5%。政府性基金收入总计20 800万元;政府性基金支出总计20 780万元。收支相抵,基金预算结余20万元。

2016年县本级社会保险基金收入总计102 128万元。县本级社会保险基金支出完成86 586万元,收支相抵,年终滚存结余  15 542万元。

(二)2016年度地方性政府债务情况

2016年勐腊县债务总额期初余额为150 043.2万元,当年新增债务54 800万元,当年减少34 858.5万元,期末债务余额   169 984.8万元。其中:2016年当年政府存量债务余额期初数100 027.2万元,当期举借0万元,当期偿还本金34 858.5万元,当期支付利息313.9万元,期末数为65 168.8万元;2016年当年政府债券期初余额为50 016万元,当期举借54 800万元,当期支付利息1 736.4万元,期末余额为104 816万元。

审计评价

2016年勐腊县财政局,在县委、县政府的正确领导下,在人大、政协的监督下,始终坚持稳中求进的工作基调,巩固了经济较快发展、社会和谐稳定、民生持续改善的良好局面,实现了“十三五”时期经济社会发展的良好开局。但也存在着部分存量资金未及时清理、非税收入未纳入预算管理、往来款长期挂账、以前年度审计问题未整改落实、财政对部门预算单位监督不到位等问题。审计抽查发现,个别预算执行单位项目资金长期闲滞,项目长期挂账未核销,项目资金会计处理错误和未及时对账,工程项目档案资料缺失、税款和非税收入未上缴等问题。

、审计发现的问题及处理情况

(一)审计发现的问题结余2年以上的结转结余资金9 170.11万元

处理情况勐腊县财政局在审计期间已经整改了 3 266.78万元。责令勐腊县财政局将5 853.33万元纳缴预算管理。周转金专户已经借给热作公司的50万元,该公司已经倒闭,无法收回,责令勐腊县财政局作相应的账务处理。

审计发现的问题非税收入231.38万元未纳入预算管理

处理情况:鉴于勐腊县财政局在审计期间已将231.02万元纳入预算管理,此次审计不作处理。

(三)审计发现的问题社会保险基金账上收支结余金额与决算报表收支结余金额不相符

处理情况:鉴于勐腊县财政局在审计期间进行了全面清查整改,此次审计不作处理。

(四)审计发现的问题财政暂存款暂付款、应收款、借出款项、其他应收款长期挂账

处理情况:责成勐腊县财政局将暂存款、暂付款、应收款、其他应收款、借出款项进行及时清理结算。

(五)审计发现的问题经济建设专户的待冲基建款、借入款、拨入基建款等长期挂账

处理情况:鉴于勐腊县财政局在审计期间已对经济建设专户的所有经济业务进行了经清理核算,此次审计不作处理。

审计对勐腊县交通运输局进行抽查发现的问题

1.勐腊县农村网络村村通工程地方政府债券置换存量债务资金结余225.73万元。

审计处理情况:鉴于勐腊县交通局在审计期间已经将闲置的2016年置换一般债券资金225.73万元上交本级财政统筹安排使用,此次审计不作处理。

2.项目资金1 150.62万元长期闲滞。

审计处理情况:勐腊县交通局在审计期间已经将闲滞资金结余1 000万元上缴财政,其余的150.62万元移交财政处理

3.工程项目长期挂账未清理、未结算、未归档,往来款长期挂账未清理,金额较大,涉及到单位、个人、施工单位、单位行政账与基建账等

审计处理情况:已移交财政处理。

4.账务处理错误,长期未对账未核算。

审计处理情况:已移交财政处理。

  5.部分工程项目欠缴税金44.50万元,未预留质量保证金13.04万元。

审计处理情况:已移送勐腊县地方税务局

审计对勐腊县市场监督管理局抽查发现非税收入 85.33万元未纳入预算管理

审计处理情况:鉴于勐腊县市场监督管理局在审计期间已将非税收入85.33万元上缴财政,此次审计不作处理。

、审计建议

(一)严格执行预算法,强化预算编制和预算执行管理。严格执行国家的相关政策法规,加强对部门预算单位的监督管理,确保预算资金的安全。

(二)加强对非税收入的管理,严格执行《云南省非税收入管理条例》,非税收入应纳入财政预算管理。

(二)加强社会保险基金监督管理,加强与银行、社会保险基金管理中心、相关股室之间的核对工作。

(三)加强对暂存款、暂付款、应收款和结转结余资金的管理,进行彻底清查,及时清理相关的往来款项。

(四)加强对审计发现问题的整改力度。

、整改情况

本级其他财政收支存在问题及整改情况

一是结余2年以上的结转结余资金9 170.1万元;二是非税收入231万元未纳入预算管理;三是社会保险基金账上收支结余金额与决算报表收支结余金额不相符,收入相差2 926万元,支出相差2 446万元,上年结余相差162万元,年末结余相差103万元;四是财政暂存款、暂付款、应收款、借出款、其他应收款长期挂账,涉及资金总额66 865.3万元;五是经济建设专户的待冲基建款、借入款、拨入基建款等长期挂账,涉及资金总额4 130万元。

整改情况:以上问题一、二、三、五已整改完毕;问题四已经收回、列支出及调账等整改59270.52万元,还有7594.79万元未整改。其中:总预算账户借出款项6 549.86万元,财政专户往来款1044.9万元。

(二)抽查部门发现的主要问题及整改情况

一是勐腊县农村网络“村村通”工程地方政府债券置换存量债务资金结余225.7万元;二是项目资金1 150.6万元长期闲滞;

三是往来款长期挂账未清理,工程项目款长期挂账未清理、未结算、项目资料未归档,未预留质量保证金13.04万元;四是账务处理错误,长期未对账未核算;五是部分工程项目欠缴税金44.5万元;六是非税收入85.33万元未纳入预算管理

整改情况:问题一闲置的2016年置换一般债券资金225.73万元已上交本级财政统筹使用;问题二、三、四已移交县财政局处理,问题二资金已上交财政,问题三、四正在整改中;问题五已移交勐腊地方税务局处理,已整改完毕;问题六在审计期间已将非税收入85.33万元上缴财政。

以前年度审计发现的问题整改情况

2014年财政预算执行审计发现,勐腊县财政局违规用财政资金向非预算单位及未纳入年度预算的项目支付借款和垫付款   14 712.95万元,已整改9 345.03万元,还有版纳大学5 367.92万元正在整改中。

 

 

 

勐腊县2016年边境沿线活动场所建设项目

资金审计结果公告

据《中华人民共和国审计法》第二十三条相关规定和县政府的批示,勐腊县审计局派出审计组勐腊县2016年边境沿线活动场所建设项目资金进行了审计

一、基本情况

腊县2016边境沿线活动场所建设点共涉及关累镇、勐伴镇、勐捧镇、易武镇4个乡镇17个村民小组。由中共勐腊县委组织部统一申报,由各乡镇党委负责项目的实施。根据云南省招投标条例,建设项目不足200万元不采用招投标方式的相关规定,各乡镇的建设项目由各乡镇党委直接发包。

(一)项目资金来源及到位情况

截止20171030日,勐腊县2016年边境沿线活动场所建设项目资金共到位3 477 000元,其中:

中共勐腊县委组织部2 797 000元,其中:2016年度彩票公益金1 482 000元;省管党费680 000元;省级边境沿线村民小组活动场所建设经费425 000元;州管党费170 000元;州级边境一线活动场所补助资金40 000

勐腊县民宗局兴边富民改善沿边群众生产生活条件项目用于边境沿线活动场所建设资金680 000元。

(二)项目完成投资情况

勐腊县2016边境沿线活动场所建设项目共完成投资3 436 004.10其中:工程直接投资3 029 849.10元,设备投资   318 110元,待摊投资88 000

(三)资金使用情况

截止20171030日,勐腊县2016边境沿线活动场所建设项目资金共3 236 896元,其中:中共勐腊县委组织部拨出2 556 896元,勐腊县民宗局支出680 000账面结余资金68 000元属工程质量保证金,扣留在勐腊县民宗局,待质保期满且未发生质量事件再支付。

审计评价

在勐腊县委、县人民政府的领导下,经中共勐腊县委组织、各乡镇及相关部门的积极努力下,使勐腊县2016年边境沿线活动场所建设项目得以顺利的建成该项目的实施为群众提供了休闲娱乐的活动场所,改善了村小组办公条件,为大力宣传党的政策、法律、法规及各项惠农政策提供了方便,不仅对巩固基层组织具有推动作用,也促进了社会稳定和边疆繁荣发展。该工程项目在资金的使用管理上,能按有关规定进行专款专用。

、审计建议

建议中共勐腊县委组织部严格按照国家有关的财务制度,认真做好该项目的财务决算工作,并按相关规定支付工程款。督促各乡镇根据基本建设财务制度的有关规定做好固定资产的结转和移交工作。



勐腊县审计局对勐腊县2017年县级配套农村公路养护资金管理和

使用情况的审计结果公告

据《中华人民共和国审计法》的规定及勐腊县人民政府的批示,勐腊县审计局派出审计组对勐腊县2017年县级配套农村公路养护资金管理和使用情况进行了审计

基本情况

(一)项目资金到位及使用情况

2017516日,勐腊县交通运输局收到省级公路养护补助资金7 450 000元,其中:20177 100 000元、预安排2018年补助资金350 000元;201796日,收到州级配套资金680 000元;2017524日,收到县级配套资金2 850 000元。合计资金到位10 980 000元。

勐腊县交通运输局于2017628日已将县级配套农村公路养护资金2 850 000元拨付勐腊县地方公路管理段

2017110月勐腊县地方公路管理县级配套养护资金支出情况为

1.2017112日,县级配套小修资金支付2016年勐易公路K30+000-K94+919小修工程款770 449元;

2.2017724日,县级配套小修资金支付易武支线K4+500路面小修工程款166 700元;

3.2017724日,县级配套小修资金支付2017年关累公路路面零星工程款23 200元;

4.2017913日,县级配套水毁资金支付勐捧镇约哥公路水毁工程款35 910元;

5.20171026日,县级配套水毁资金支付县道水毁工程款438 771元。

综上所述,县级配套资金共支出1 435 030元。因乡镇水毁道路工程、部分道路的小修工程及日常维护工作尚未完工结算,所以账面尚有结余资金1 414 970元。

二、审计评价

审计结果表明,勐腊县2017年县级配套农村公路养护资金已全额到位,并按项目进度及时拨付资金,经对部分项目的竣工结算进行抽查和实地查看项目建设情况,未发现挤占挪用现象。

三、审计建议

勐腊县2017年县级配套农村公路养护资金已全部到位,建议积极督促有关部门加快项目的实施工作,提高农村公路养护项目工程的投资效益,促进农村公路建设的全面、可持续发展。

 

 

 

 

勐腊县2015、2016年环境友好型生态胶园和生态茶园建设项目资金管理使用情况审计结果公告


据《中华人民共和国审计法》第二十三条相关规定及县政府的安排,勐腊县审计局派出审计组勐腊县20152016年环境友好型生态胶园和生态茶园建设项目资金管理使用情况进行了审计

一、基本情况

(一)20152016年,勐腊县两园建设项目情况

2015年,环境友好型生态胶园,建设任务计划3万亩,实际完成3.2万亩。项目涉及象明乡、勐仑镇、关累镇、瑶区乡、勐腊镇5个乡镇。项目区种植各类苗木31.95万株(澳洲坚果0.1万株、咖啡28.6万株、热带特色水果3.25万株)、其他项目整合18万株。生态茶园建设情况:建设任务计划2万亩,实际完成2.37万亩。项目涉及易武镇、象明乡2个乡镇。2个项目乡(镇)套种各类苗木87703株,其中:澳洲坚果48704株、香樟34143株、樱桃4856株。

2016年,环境友好型生态胶园,建设任务计划4.6万亩,实际完成4.60095万亩。项目安排在象明乡23118.5亩、勐伴镇16997亩、勐腊镇4545亩、勐醒农场1349亩。项目区种植各类苗木14.895万株(澳洲坚果5.402万株、小叶紫檀1600株、热带特色水果9.333万株。生态茶园建设情况:建设任务计划2万亩,实际完成2.1262万亩。项目安排在象明乡12500亩、勐伴镇3618亩、关累镇4737亩。项目区套种植各类苗木5.0528万株(澳洲坚果3700株、热带特色水果46828

(二)“两园”建设项目资金到位情况

⒈2015年资金到位及使用(拨付)情况

2015,县生物产业办共收到县财政拨入两园建设项目资金共计2 897 133.90元,其中:拨入环境友好型胶园建设经费400 000元、生态茶园建设经费200 000元、收到退回2014年的两园建设结余资金1 373 200元、汇入两园建设项目资金    40 321.12元、拨入苗款883612.78元。

2015年两园经费支出情况:生物产业办支出1 557 659.12拨付县林业局230 000元,拨付县农科局200 000元,拨付瑶区乡110 000元,拨付象明乡210 000元,拨付关累镇生态园项目运行管理费15 000拨付勐仑镇环境友好型生态胶园项目运行管理费10 000拨付易武镇生态园项目运行管理费20 000元。

以上支出合计2 352 659.12元。2015年,两园建设项目资金收支结余544 474.782 897 133.902 352 659.12)。

      ⒉2016年资金到位及使用(拨付)情况

         2016两园项目资金总收入2 448 589.78元:

上年结余544 474.78元、大叶千斤拨育苗经费结余76 515元。

         ⑵2016年,县财政拨入环境友好型生态胶园和生态茶园建设资金1 827 600元。

2016年两园经费支出情况:

生物产业办支出2 061 639.60元,拨县林业局项目运行管理费40 000拨付县农科局97 800元,拨付勐醒农场环境友好型生态胶园补助100 000拨付象明乡项目运行管理费30 000拨付关累镇生态园项目运行管理费10 000拨付勐腊镇环境友好型生态胶园项目运行管理费10 000拨付勐伴镇项目运行管理费25 000元,以上支出合计2 374 439.60元。2016年,两园建设项目资金收支结余74 150.18(上年结余544 474.78+大叶千斤拨育苗经费结余76 515+本年收入1 827 600-本年支出2 374 439.60

、审计评价

审计结果表明,勐腊县20152016年“两园”建设项目,得到了县委人民政府高度重视,把“两园”项目建设工作列入重要议事日程,通过采取一系列的有效措施,顺利完成了项目任务建设工作,对推动勐腊县的生态文明建设工作起了积极作用。

经审计勐腊县“两园”建设项目资金按照《云南省财政支农专项资金管理暂行办法》执行,做到专款专用,未发现违纪违规问题。但部分项目可行性不高等原因。

 、存在问题及处理情况

发现问题201512月,由县生物产业办拨给县林业局技术培训费100 000元,由于项目未实施,资金目前仍滞留县林业局。

处理情况根据以上规定,县林业局结余的技术培训费100 000元,作上缴县财政局处理,由县财政统筹管理。

、审计建议

加强“两园”建设项目可行性研究工作,合理安排项目建设资金。

   已完成项目,做好项目验收及资料收集归档工作。                           

、整改情况

对审计提出的建议被审计单位已全部采纳,对审计发现的问题,被审计单位已将项目资金100 000退回勐腊县财政局国库股


勐腊县审计局对勐满镇人民政府镇长*

同志任期经济责任审计结果公告


据《中华人民共和国审计法》相关规定及县委组织部委托,勐腊县审计局派出审计组勐满镇人民政府镇长*同志任期经济责任进行审计

基本情况

任期内经济政策执行权履行情况

任职期间按照省、州、县的总体要求和部署,认真贯彻执行党和国家的方针政策,抓好经济建设,积极履行编制责任

任期内经济决策权履行情况

重大经济决策和投资事项,坚持民主决策,会议讨论,实行三重一大集体决定

任期内经济管理权履行情况

勐满镇人民政府在资金管理上贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》,会计核算基本符合行政单位的会计制度,会计资料基本真实地反映了财政、财务收支情况,资金支付有审批手续。岩温扁同志任职期间,认真履行监管职责,修改完善了《勐满镇领导班子议事规则》《勐满镇领导班子三重一大集体决策制度》等17项内部管理制度。

任期内经济监督权履行情况

积极做好扶贫救灾、教育、卫生、社会保障等各项专项资金的监督使用工作,资金支付有审批程序,确保财政专项资金的安全和使用效益。

任期内遵守个人廉洁自律情况

根据勐满镇财政所提供的会计资料反映*同志在20156月至20176月任职期间工资及其他收入共计180 693均为合法收入。在审计期间经对*同志经济责任审计《审计公示》和向有关部门调查了解,未接到有关违规违纪的情况反映或举报。

、审计评价

审计结果表明,*同志在任职期间,在县委、县人民政府的正确领导下,认真履行工作职责,积极完成上级党委政府交办的各项工作任务。经对20156月至20176月财务会计资料的审计,未发现有重大违反财经纪律的问题,但在财务管理上存在往来款项长期未清理问题。

、审计发现的问题及处理意见

审计发现的问题往来款项长期未清理340 836.11

处理情况勐满镇人民政府应及时进行清理结算。

、审计建议

加强对往来款项的清理工作,以便更好的发挥资金的使用效益。

、整改情况

对审计提出的建议被审计单位已全部采纳,对审计发现的问题已全部整改。


勐腊县教育局局长*同志任中经济责任审计结果公告


据《中华人民共和国审计法》相关规定及县委组织部委托,勐腊县审计局派出审计组*同志20133月至201612月任勐腊县教育局局长期间的经济责任进行了审计并延伸审计抽查了教育局所属的县一中、县二小、勐腊镇中学等7所中小学校。

一、基本情况

(一)履行经济政策执行权情况

任期内主要经济指标完成情况。

2013年至2016年勐腊县教育局固定资产投资完成率分别为106.09%172.91%142.28%108.92%;义务教育预算内经费拨款2013年至2016年分别占财政支出比例为21.84%21.54%15.28%17%

以前年度审计查出问题整改情况。

2015年云南省审计厅对云南省2013年至2014年农村义务教育专项资金进行了审计,勐腊县教育局根据审计报告征求意见稿提出的(云省派征〔201586号)整改意见对相关问题进行了整改,主要整改情况为:对学校食堂生活费公款私存现象,勐腊县教育局已要求学校全部退回,并设置食堂专项财务账,大宗食品统一进行招标;学校食堂违反规定对外承包情况,2015年勐腊县学校食堂已全部停止对外承包,食堂工作人员工资由财政预算安排;学校收取沐浴费问题,目前已全部停止收费。

(二)履行经济决策权执行情况

在*同志任职期间,重大工程及经济决策大部分都经过县教育局班子成员会议研究决定,决定的重大工程得以顺利实施。

(三)履行经济管理权情况

财政收支审计情况。

     教育局2013年至2015年设有三套账,分别为总会计账、基建账、局机关基本账,2016年基建账和局机关基本账全部合并在总会计账,教育局局机关2013年至2016年收到财政拨款4 269.99万元,支出4 172.44万元,累计结余97.55万元。

非税收入征收、管理及上缴情况。

2013年至2016年全县教育系统应缴财政款为4 499.34万元,已缴财政4 493.52万元,未缴5.82万元。未缴款教育局已于2017年上缴财政。

资产、负债及净资产审计情况。

*同志在任期间经2016年年末与接任时相比资产减少2 941.23万元,负债减少2 476.30万元,净资产减少464.93万元,主要原因是教育局对全县中小学教学楼及综合楼的投资都未做固定资产增加,也未移交各学校。

*同志接任时例入政府债务为936.84万元,2013年至2016年新增658.55万元,财政偿还936.51万元,2016年末尚欠工程款658.88万元。

银行存款及现金审计情况。

截止2017831日勐腊县教育局名下共有两个专用账户,账号1开户行为勐腊农村商业银行城关支行,银行对账单上银行存款余额与会计账上存款余额经核对相符,余额为11 429.43万元;账号2开户行为中国农业银行勐腊县支行,银行对账单上银行存款余额与会计账上存款余额经核对相符,余额为4.41万元。教育局未使用现金科目核算。

内部控制制度的建立健全及执行情况。

*同志任职期间制定了《勐腊县教育局三重一大工作制度》、《勐腊县教育局财务管理制度》和《勐腊县教育局公务接待管理制度》,实际执行中基本能按相关规定执行。但还存在重大工程和经济决策未全部纳入具体领导决策和会议研究范围,三重一大会议记录不全面、不详细,没有讨论时个人发表意见情况。

重要投资项目及管理情况。

    勐腊县教育局2013年至2016年收到项目工程资金40 857.69万元,支出工程款38 280.14万元,结余8 921.82万元。

勐腊县教育局财务室未对具体工程项目设立项目台账,财务室下设项目办目前只有3人分管全县教育系统全部工程项目,工程项目档案长期未整理归档,工程完工未做移交及增加固定资产,全县教育系统财务账面反映的固定资产与实际固定资产严重不实,经抽查部分项目档案,发现教育局部分工程无合同,无结算,无验收报告;部分工程项目立项批复要求招投标,但教育局采用的是竞争性谈判,且谈判人员只有项目监理公司的2名工程人员、教育局项目办主任及工作人员、涉及项目较多金额较大2016年勐腊县发展改革和工业信息化局对教育局县一中及勐仑幼儿园未招标项目进行了处罚,勐腊县教育局用教育费附加支付罚款8.33万元。审计期间审计要求教育局项目办整理项目档案,提供项目完整台账,但由于项目办人少事多,一直未能整理清楚。

(四)履行经济监督权情况

勐腊县教育局2016年公务接待费比上年增加66.12%具体情况如下:

勐腊县教育局2013年至2016年发生公务用车及运行维护费分别为72.20万元、15.30万元、12.44万元、2.80万元,较上年分别减少78.8%18.72%77.52%2013年至2016年发生公务接待费分别为8.56万元、5.07万元、5.01万元、8.32万元,较上年分别少40.72%1.33%-66.12%

各学校抽查情况。

勐腊县教育局在对全县教育系统非税收入征收管理上存在监督不严,政策宣传不到位情况。审计在抽查勐腊县教育局下属各学校时,发现勐腊县一中存在军训收入不入账,库存现金与账面不符,会计账务处理不及时等现象,勐满小学存在房租收入、小卖部承包收入不入账,直接抵减工程欠款现象。

学生营养餐及食堂管理情况。

审计在抽查学校营养餐及食堂管理情况时,发现购营养餐的票据和食堂采购票据大部分由中标公司西双版纳龙乐食品有限公司开据,后附菜单明细。审计抽查龙乐食品有限公司财务账时,发现龙乐会计账上并未反映营养餐明细,发票是由学校提出开多少,他们就开多少。且每天供应的菜品业务数据也无法提供,菜品单价长期维持原定价,没有随市场价浮动,学校普遍反映单价过高,县教育局缺乏及时有效监管。

(五)个人廉洁自律情况

经对*同志任期内经济权利控制、管理职责控制、勤政廉洁情况在教育局班子成员及全县各中小学校长中进行审计调查了解,调查结果认为教育局在重大工程及人事任免上存在一定弊端,未按相关规定操作,重大工程及人事任免都是开局班子会讨论,没有通过党委会。局党委委员设置不合理,存在争议。勐腊县教育局在20132016年期间共发放教师资格及面试评审费、考试监考费、督学津贴、固定资产投资奖等工资外补贴119.36万元,其中2013年发放25.02万元,2014年发放21.94万元,2015年发放28.96万元,2016年发放46.98万元。杨泽同志个人在以上发放评审费、监考费等补贴中共领取4.08万元,其中,2013年领取1.07万元,2014年领取0.72万元,2015年领取1.07万元,2016年领取1.22万元。

    二、审计评价意见

*同志任职期间,全县中小学校舍建设已经完工5.9万平方米,购置了54个学校的食堂设备,改造了10个学校的饮水工程,新建幼儿园5所,县一小顺利搬入新校区。学校教育质量和办学效益显著提高。在财务管理及会计核算方面,建立了相关财务管理制度,工作中能基本有效执行,会计资料基本真实地反映其财政财务收支情况。但存在未及时结转固定资产,挤占专项资金补助教育小区工程维修、违规发放津补贴、对下属事业单位监督不严等现象。

 三、审计发现的问题及处理情况

(一)审计发现的问题勐腊县第一中学军训收入支出未在会计账上反映,坐收坐支现金26.74万元

处理情况审计已将上述情况移交勐腊县纪委检查委员会,勐腊县第一中学目前已完成整改,退回学生军训费14.81万元。

(二)审计发现的问题违规发放加班费2.64万元及超范围发放监考费2.44万元

处理情况:审计责令勐腊县教育局及时清退收回违规发放的加班费及教务费5.08万元并上缴勐腊县财政局。

(三)审计发现的问题固定资产未及时入账,工程项目档案未装订

处理情况:审计建议勐腊县教育局应及时清理工程建设项目,对完工工程及时结算转入固定资产并移交各学校。

(四)非税收入未缴财政140.85万元

勐满小学房租及小卖部承包收入未上缴县财政局73.68万元

2.橡胶承包收入未收回54.39万元

3.2015年勐腊县教育局机关收到土地储备交易中心支付勐腊县教育小区滨河路项目房屋拆迁补偿款5.99万元,截止2016年末尚留在机关其他应付款-拆迁补偿款科目未上缴财政局

4.2014710日勐腊县教育局教研室受云南课程教材教学研究杂志社委托,负责勐腊县全县教育系统《课程教材教学研究》征订、发行、收款事项,载止2015年底勐腊县教育局教研室已付清全部书款,账面其他应付款-书款尚结存6.79万元,经教研室认同,属云南课程教材教

处理情况:以上问题12由于涉及非税收入征收及国有资产管理问题,经县政府领导批示审计已移交勐腊县财政局做进一步处理。问题3勐腊县教育局已于20179月上缴县级财政5.99万元,审计不作处理。问题4审计要求勐腊县教研室及时非税收入6.79万元上缴省财政。

(五)审计发现的问题挤占教育费附加专项资金用于补助小区职工住房维修5万元

处理情况:审计要求勐腊县教育局收回补助给教育小区的资金,并加强对教育费附加资金的管理,做到专款专用。

、审计建议

(一)针对教育局工程建设项目资金量大,时间长,项目档案混乱,项目台账不全,项目结算不及时现象,审计建议教育局应高度引起重视,及时清理完善项目档案,做好项目备查账。

针对教育系统橡胶地存在问题,审计建议勐腊县教育局应及时对全县教育系统橡胶地进行全面清理,对不入账、没有收入,私自集资、承包合同未签或已签未执行等存在问题进行清理。

(三)针对勐满小学房租收入抵减工程款一事建议教育局做专题会议讨论,解决拖欠工程款问题,坚决杜收入支出不入账,不实行收支两条线管理规定的现象出现。

(四)加强对下属事业单位及各中小学校的财务监管,及时传达相关政策文件。

整改情况

(一)腊县第一中学军训费坐收坐支,未按会计核算制度规定入账。

此问题审计组移交腊县纪委进行处理。20171220日,腊县纪委做出处理建议书(腊纪建字〔2017 〕 3),对县一中学校长、副校长、出纳进行谈话,要求教育局加强收费管理。腊县教育局安排督导室、计财股对全县中小学、幼儿园进行教育收费情况进行自查自纠,加强财务管理,杜绝此类问题发生。

(二)违规发放加班费2.64万元及超范围发放监考费2.44元。

腊县教育局财务室根据审计组提出问题,对工作津贴补助类支出进行全面自查,梳理出2013-2017年超范围监考费2.96万元,加班费2.64万元,督学工作津贴6.4万元,合计12万元。截止1215日已经全部退回考务费、督学津贴、加班费共计12万元。并于1220日上缴腊县财政局非税收入账户。

(三)固定资产未及时入账,工程项目档案未装订。

腊县教育局20132016年支出工程款38 280.14万元,未形成固定资产入账。腊县教育系统共38户独立核算法人单位,按照财务核算、资产管理固定,各学校应对单位使用资产进行规范管理,但如审计报告指出,教育局项目办只有3人分管工程,项目档案长期未整理,无法完成移交学校管理工作,使学校没有增加固定资产。目前,教育局已经抽调人员整理项目档案,对已经完成审计结算的项目,及时移交各学校进行管理。

(四)非税收入未缴财政140.85万元。

1.教育系统橡胶地欠缴收入问题形成因素教多,有受市场影响问题,合同纠纷问题等,目前教育局已对学校下发指导意见,积极与承包胶农沟通对接,应收尽收,规范合同,加强管理,保证国有资产、资源合理增值。同时,根据现行非税收入管理要求,教育部门对创造非税收入缺乏人员,缺乏管理经验,因此经过与审计部门沟通已经向政府请示,向相关部门移交橡胶地资产,让国家资产更好为发挥作用,服务经济建设。

2.满小学门面租金直接抵减工程款73.68万元。满小学在未进行任何项目审批情况下,开工建成学校出租房,因为无专项建设资金,直接用门面资金抵减工程款。目前,教育局积极与财政部门协调,由项目办规划纳入项目预算,规范收支“两条线”管理。

3.腊县教研室未缴杂志征订返还收入6.79万元。20142015腊县教研室在已经付清书款情况下,未按规定上缴征订返还收入6.79万元,经与教研室核实,目前6.79万元已经全部上缴财政非税收入账户。

(五)腊县教育局挤占教育费附加用于维修教育小区职工住房维修5万元。2015年因腊城区“滨河路”工程拆迁,土地储备中心支付教育局补偿款5.98万元,因为补偿款涉及小区公用部分与教育局投资部分,补偿款未及时上缴,(20178月上缴)。教育小区于2016年申请住房维修,在没有其他专项资金情况下,挤占教育费附加进行维修。目前,通过与财政部门协调、申请。财政部门返还征地补偿款5.98万元,同时教育小区退回5万元维修费。教育局核实征地补偿款中教育小区公用部分补偿款为28669元,已予补偿回教育小区。

审计提出的问题与建议,教育局高度重视,立行立改,从制度、人员各方面进行加强,充分管理使用好教育资金,履行好经济责任,更好为教育发展服务。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

勐腊县审计局对勐腊县民政局原局长*

同志离任经济责任审计结果公告


据《中华人民共和国审计法》相关规定及县委组织部委托,勐腊县审计局派出审计组对勐腊县民政局原局长*同志离任经济责任进行了审计

一、基本情况

(一)任期内经济政策执行权履行情况

任职期间按照省、州、县的总体要求和部署,认真贯彻执行党和国家的方针政策,抓好民政事业管理工作;深入开展两学一做学习教育,突出保障民生和挂、包、帮转、走、访为主的扶贫攻坚工作。

任职期间按照相关规定设置机构,配备使用人员。机构设置、编制使用符合相关规定,没有超编制用人。

(二)任期内经济决策权履行情况

建立了重大经济决策议事规则,并严格执行,凡涉及建设项目安排,部门预算编制,资产采购处置,重要专项资金的再分配、大额资金的使用等都提交局班子会讨论研究决定。

(三)任期内经济管理权履行情况

勐腊县民政局在资金管理上贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》,会计核算基本符合行政单位的会计制度,会计资料基本真实地反映了财政、财务收支情况,资金支付有审批手续。

(四)任期内经济监督权履行情况

岩温扁同志任职期间,认真履行监管职责,建立健全内部控制制度,制定《专项资金管理办法》《财务管理制定》。加强建设项目的检查、监督。加强对下属单位的管理。但是,还存在着对以前年度审计发现的问题未完全整改的情况。

、审计评价

审计结果表明,岩温扁同志在任职期间,在县委、县人民政府的正确领导下,认真履行工作职责,积极完成上级党委政府交办的各项工作任务。经对20141月至20173月财务会计资料的审计,未发现有重大违反财经的问题,但在监督管理上存在一些问题,如:两参人员定期生活困难补助金、农村低保金、高龄补贴资金发放存在着重复发放和已经死亡人员还在发放的情况,下属单位的固定资产管理不规范等。

、审计发现的问题及处理意见

(一)审计发现的问题重复发放农村低保金28 090元和两参人员定期生活困难补助金10760元,合计38 850对已经死亡、外嫁的人员发放低保金39 218元(外嫁的14 493元)、高龄补贴

37 200元、两参人员定期生活困难补助金27 840元,合计104 258元。

处理情况:审计期间勐腊县民政局对骗取的民政资金已经全部收回,此次审计不作处理。但是,责成勐腊县民政局对民政资金的发放情况进行定期或不定期彻底清查和抽查,确保民政资金管理使用规范化。

(二)审计发现的问题下属单位的固定资产未划拨1 901 471

处理情况:责令勐腊县民政局将下属单位的固定资产  1 901 471元,下划到相应的单位进行管理。

、审计建议

(一)严格执行相关民政法律法规,加强监督管理。完善民政资金发放审批、复核程序,同时加大对民政资金使用监管力度,确保民政资金管理使用规范化。

(二)加强对民政资金的使用和监督管理。认真核实低保对象、临时救助人员、高龄补贴人员、两参人员等的相关条件和信息,确保应保尽保、应退则退,公平、公正、公开。对民政资金的发放情况进行定期或不定期彻底清查和抽查。

(三)大力宣传社会养老服务的相关政策,引入社会资本,充分发挥农村敬老院现有资源的作用,推动养老事业的健康发展,让有需求的老人老有所养。

(四)提高工作人员的职业素质,加强工作责任心,加强基层民政队伍建设。

(五)加强审计发现问题整改力度。

、整改情况

对审计提出的建议被审计单位已全部采纳,对审计发现的问题已全部整改。